Отчёт показывает прибыль, продажи растут, заказов достаточно. При этом финансовый директор предупреждает, что через две недели нечем платить поставщикам и зарплату. Для собственника это выглядит противоречием, но прибыль и движение денег описывают разные процессы.
Компания признаёт доход раньше или позже фактического поступления денег, заранее закупает сырьё, держит запас и оплачивает рост команды. Чем быстрее рост, тем больше может быть потребность в оборотном капитале.
Почему прибыль есть, а денег не хватает
| Причина | Что происходит с деньгами |
|---|---|
| Рост дебиторки | выручка признана, клиент ещё не заплатил |
| Запасы и сырьё | деньги вложены до продажи и оплаты |
| Предоплата поставщику | платёж сделан раньше клиентского поступления |
| Рост постоянных расходов | команда и инфраструктура оплачиваются до нового объёма |
| Налоги и кредиты | график обязательств не совпадает с поступлениями |
| Инвестиции и дивиденды | деньги уходят вне операционного результата периода |
| Сезонность | поступления и расходы распределены неравномерно |
Как заметить риск раньше
- остаток на счёте контролируется ежедневно, но прогноза дальше месяца нет;
- поступления в плане равны выставленным счетам, а не подтверждённым оплатам;
- закупки растут быстрее оплаченной выручки;
- дебиторка стареет, но продажи считают план выполненным;
- дивиденды определяются по бухгалтерской прибыли без платёжного прогноза;
- крупный платёж регулярно становится неожиданностью;
- кассовый разрыв закрывается срочным кредитом или деньгами собственника.
Платёжный горизонт на 13 недель
Тринадцать недель достаточно, чтобы увидеть квартальный цикл и ещё позволяет работать с конкретными платежами.
| Неделя | Остаток на начало | Подтверждённые поступления | Обязательные платежи | Плановые расходы | Остаток | Риск |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | факт | оплаты с подтверждённой датой | зарплата, налоги, долг | закупки и прочее | расчёт | зелёный |
| 2–13 | остаток предыдущей недели | с учётом вероятности | по календарю обязательств | по утверждённым планам | расчёт | порог |
Поступление считается подтверждённым, когда есть обязательство клиента и реалистичная дата, а не только счёт или надежда менеджера. Для неопределённых поступлений используйте сценарии или коэффициент вероятности.
Что обновлять каждую неделю
- Фактический остаток.Единая точка начала без скрытых счетов.
- Даты клиентских оплат.С учётом истории и подтверждения.
- Обязательные платежи.Зарплата, налоги, долг и критичные поставщики.
- Закупки и инвестиции.Отделяйте обязательные от переносимых.
- Красную линию ликвидности.Минимальный резерв и кредитные ограничения.
На дашборде собственника достаточно показать минимальный прогнозный остаток, неделю риска и решения по нему.
Какие решения принимать до разрыва
Заранее можно ускорить дебиторку, изменить график закупок, договориться о рассрочке, перенести инвестиционный платёж, скорректировать запас или открыть кредитную линию без аварийных условий. Иногда нужно изменить правила скидок и отсрочек для неприбыльных клиентов.
Платёжный календарь не создаёт деньги. Он создаёт время для решения — а время почти всегда дешевле срочного спасения.
Как начать без сложной финансовой системы
- Создайте 13 недель колонками.Не ограничивайтесь текущим месяцем.
- Соберите обязательства по датам.Отдельно отметьте непереносимые.
- Проверьте поступления с продажами.Считайте подтверждение, а не ожидание.
- Постройте базовый и осторожный сценарий.Проверьте задержку крупных оплат.
- Обсуждайте горизонт еженедельно.Фиксируйте решения и владельцев.
Связать денежный риск с прибыльностью помогает статья о внутренних резервах прибыли.
Платёжный горизонт должен опираться на единый управленческий учёт и сценарную финансовую модель.
Разобрать вашу ситуацию
Если бизнес прибыльный, но деньги регулярно заканчиваются неожиданно, на бесплатном часовом разборе определим источник кассового риска и управленческий горизонт.
Записаться на бесплатный разбор →
